Содержание ипотечного кредитного договора составляют соответствующие права и обязанности сторон, которые тем не менее также являются составными элементами данного договора.
Точка зрения
По мнению О.С. Иоффе, "содержанием договора называют совокупность его условий, сформулированных сторонами или вытекающих из закона, на котором заключение договора основано" <1>.
--------------------------------
<1> Иоффе О.С. Избранные труды: В 4 т. Т. III. Обязательственное право. СПб.: Юридический центр Пресс, 2004. С. 76.
При этом следует отметить мнение В.В. Витрянского о том, что "в юридической литературе под содержанием договора обычно понимается совокупность прав и обязанностей сторон. Такая "вольность" является вполне допустимой, поскольку смысл формулирования различных условий договора в основном заключается именно в том, чтобы определить права и обязанности сторон. Правда, при этом необходимо иметь в виду, что содержание самих условий договора в реальном имущественном обороте далеко не ограничивается определением прав и обязанностей сторон.
В текстах конкретных договоров можно обнаружить немалое число условий, представляющих собой организационные, технические и иные параметры взаимоотношений сторон. Однако применительно к идеальной модели того или иного типа договорного обязательства, сконструированной в законодательстве, действительно можно говорить о том, что содержание договора представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон" <1>.
--------------------------------
<1> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о выполнении работ и оказании услуг. Книга 3. (Изд. доп., испр.). М.: Статут, 2002. С. 503.
Практика регулирования
По кредитному договору кредитор обязан предоставить обусловленную договором сумму кредита заемщику в соответствующие сроки. Однако законом также предусмотрены случаи отказа от предоставления кредита. Прежде всего со стороны кредитора. Последний вправе отказаться в одностороннем порядке от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
При этом следует учитывать, что предоставление кредита является обязанностью кредитора, так как кредитный договор уже заключен. Поэтому кредитор вправе не выполнить это обязательство в случае признания заемщика неплатежеспособным либо при наличии доказательств того, что заемщик не исполнит обязанность по своевременному возврату суммы кредита.
Для реализации этого права кредитора Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" предусмотрена возможность обращения кредитных организаций в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленном федеральными законами порядке (ст. 34).
В настоящее время Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (далее - АИЖК) активно претворяет в жизнь унифицированные формы договоров, заключаемых в рамках системы ипотечного жилищного кредитования. Такая унификация может привести к установлению однотипных стандартов форм договоров между участниками системы ипотечного жилищного кредитования.
Согласно условиям типового кредитного договора АИЖК обязательным условием названо предоставление обусловленной договором суммы кредита только после уплаты заемщиком первоначальной суммы за приобретаемое жилье. В свою очередь, требование о частичной оплате жилого помещения из собственных средств заемщика предусмотрено разд. 2.2 ("Основные стандарты и требования к долгосрочным ипотечным жилищным кредитам") Концепции развития <2>. Следовательно, кредитор вправе не предоставлять заемщику обусловленную сумму кредита до исполнения заемщиком вышеуказанной обязанности.
--------------------------------
<2> Утверждена Постановлением Правительства РФ от 11.01.2000 N 28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации" (с изм. от 12 апреля 2001 г.; 8 мая 2002 г.).
Таким образом, исполнение обязанности кредитора по предоставлению обусловленной договором суммы кредита поставлено в зависимость от исполнения обязанности заемщика по уплате первоначального взноса за приобретаемое жилое помещение. Доказательством исполнения такой обязанности заемщика является не просто подтверждение наличия необходимой денежной суммы у заемщика, а соответствующий платеж продавцу жилого помещения либо земельного участка под индивидуальное жилищное строительство и его документальное подтверждение. Иными словами, перечисление первоначальной суммы за приобретаемое жилье является началом исполнения обязанностей покупателя по оплате приобретаемой недвижимости.
В настоящее время для избежания процедуры одностороннего отказа от предоставления кредита в кредитных организациях, выдающих ипотечные кредиты, например, используется процедура андеррайтинга - оценка кредитором вероятности погашения ипотечного кредита и определение максимально возможной его суммы с учетом доходов заемщика, наличия собственных средств для первоначального взноса и оценки предмета ипотеки. При этом кредитор проверяет информацию, представленную заемщиком, оценивает его платежеспособность и принимает решение о выдаче кредита или дает мотивированный отказ. При положительном решении кредитор рассчитывает сумму кредита и формулирует другие важные условия его выдачи (срок, процентную ставку, порядок погашения).
Риски кредитования
Для снижения все тех же кредитных рисков Центральный банк РФ проводит среди своих территориальных учреждений политику усиленного контроля при выдаче кредитов лицам, связанным с банком <1>.
--------------------------------
<1> Письмо ЦБ РФ от 17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении" // Вестник Банка России. 2005. N 2.
Под взаимосвязанными заемщиками понимаются физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и/или юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).
Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у одной стороны или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами (участниками), т.е. одна сторона способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения <2>.
--------------------------------
<2> Комментарий к ст. 64 Постатейного комментария к Федеральному закону от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" / Под ред. Г.А. Тосуняна, А.Ю. Викулина. М.: Дело, 2003.
В целях такого контроля Банк России рекомендует банкам следующее.
1. Устанавливать в относительном и/или абсолютном (стоимостном) выражении лимит сделок, несущих кредитный риск, со связанными с банком лицами, в рамках которых не требуется рассмотрения сделок советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) банка. Оптимальной указывается величина лимита сделки, не превышающая 3% от собственных средств (капитала) банка.
2. Рассматривать советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров предполагаемые к осуществлению сделки, в случае если они превышают установленный банком лимит совершения этих сделок, а также в отношении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность связанных с банком лиц, независимо от объема таких сделок.
3. Не предоставлять связанным с банком лицам кредитов на более льготных условиях (в том числе в части сроков платежей, процентной ставки, требований к обеспечению и других) по сравнению с другими кредитами, предоставляемыми не связанным с банком лицам <1>.
--------------------------------
<1> Подпункты 1.1 - 1.4 п. 1 Письма ЦБ РФ от 17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении" // Вестник Банка России. 2005. N 2.
Помимо рекомендаций к внутренней регламентации процедур оценки кредитоспособности заемщика и кредитного риска самого банка, Банк России определяет методику расчета максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Норматив максимального размера регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка <2>. Помимо этого Банком России установлен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, к которым относятся, в том числе, предоставленные кредиты (займы) <3>.
--------------------------------
<2> Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (в ред. от 20.03.2006) (вместе с Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам, Методикой определения синдицированных кредитов, Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам) // Вестник Банка России. 2004. N 11.
<3> Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. от 20.03.2006; 12.12.2006).
При этом оценка кредитного риска должна проводиться кредитными организациями на постоянной основе (п. 3.1 Положения N 254-П).
Примером исполнения требований указанного Положения является обязательное ежеквартальное письменное предоставление в КБ ДельтаКредит заемщиками по ипотечным кредитам информации об их финансовом состоянии, включая справку о доходах физического лица за предыдущий квартал по форме 2-НДФЛ, 3-НДФЛ или по форме банка <4>.
--------------------------------
<4> Согласно сведениям официального сайта КБ ДельтаКредит (дата посещения - 30.08.2006).
Ипотечный кредитный договор, равно как и договор займа, предусматривает целевое использование кредита. В этом случае должник обязан обеспечить кредитору возможность контроля за целевым использованием кредита. По такому кредитному договору кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика в случае нарушения последним обязанности целевого использования кредита, предусмотренной кредитным договором. При этом кредитор вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов. При оспаривании кредитного договора по этому основанию, по мнению М.И. Брагинского и В.В. Витрянского, такой договор не будет считаться заключенным, но не с момента его заключения, он утратит силу на будущее время <5>.
--------------------------------
<5> Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. Изд. 3-е, стереотипное. М.: Статут, 2001. С. 394.
Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа пришел к выводу, что при заключении целевого ипотечного кредита залог обеспечивает удовлетворение требований по кредитному договору только в части средств, использованных по целевому назначению, при этом неосуществление кредитором контроля за целевым использованием кредита имеет значение при обращении взыскания на заложенное имущество <6>.
--------------------------------
<6> Поскольку договор ипотеки не обеспечивал исполнение обществом договора об открытии кредитной линии в части средств, использованных не по целевому назначению, основания для обращения взыскания на предмет договора ипотеки отсутствуют. См. Постановление ФАС кассационной инстанции Северо-Кавказского округа от 14.09.2005 N Ф08-4245/2005 // СПС "КонсультантПлюс": Судебная практика: Северо-Кавказский округ.
По нашему мнению, признание того, что ипотечный кредитный договор вступает в силу с момента государственной регистрации права собственности на жилое помещение, приобретенное за счет средств целевого кредита, позволит гарантировать кредитору использование выданных им кредитных средств по целевому назначению.
Что касается заемщика, то по общему правилу он вправе отказаться от получения кредита частично или полностью, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или самим договором, при этом уведомив кредитора до установленного срока предоставления кредита (п. 2 ст. 821 ГК РФ). В таком случае кредитный договор будет считаться расторгнутым с момента получения кредитором уведомления об отказе от кредита. Если же в договоре будет предусмотрено, что отказ от принятия кредита заемщиком не допускается, то его обязанностью станет принятие кредита.
Сроки в кредитных обязательствах
Предполагается, что передаваемые по кредитному договору денежные средства должны быть возвращены кредитору к определенному сроку и в порядке, определенном договором. При этом п. 1 ст. 810 ГК РФ предусматривается, что договором срок возврата может быть либо не предусмотрен, либо определен моментом востребования.
По общему правилу (п. 2 ст. 314 ГК РФ) заемщик обязан исполнить обязательство (в данном случае денежное обязательство по возврату кредитору полученного от него кредита с уплатой процентов по нему) в течение 7 дней со дня предъявления кредитором требования о его исполнении. Но по обязательству кредитного договора ГК РФ предусмотрен специальный срок - заемщик должен вернуть сумму кредита в течение 30 дней с момента предъявления кредитором требования об этом.
Следует сказать, что Д.А. Медведев и В.Т. Смирнов указывают срок как существенное условие кредитного договора, так как "последний не заключается на условиях "до востребования", как обычный заем" <1>.
--------------------------------
<1> Гражданское право: Учебник. Часть II. Изд. 4-е / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: Проспект, 2002. С. 437.
По нашему мнению, на практике вряд ли можно встретить кредитные договоры без указания срока, на который выдан кредит, но, учитывая, что к отношениям по кредитному договору применяются правила о займе, а особенностей по сроку ГК РФ для кредитных договоров не предусмотрено, то, по мнению автора, положение о возможности заключения кредитного договора "до востребования" может иметь место и будет соответствовать действующему законодательству.
Необходимо учитывать, что возможно и досрочное возвращение суммы кредита, но только с согласия кредитора (п. 2 ст. 810 ГК РФ). Это связано с тем, что при досрочном погашении суммы кредита кредитор получит сумму процентов за фактическое пользование должником кредитом, соответственно, эта сумма будет меньше. На практике возможность досрочного погашения предусматривается в договорах по истечении определенного срока пользования кредитом.
Например, в программах ипотечного жилищного кредитования КБ ДельтаКредит такая возможность допускается с предварительным уведомлением банка по истечении 12 месяцев с момента получения кредита; в ипотечной программе Сбербанка РФ досрочное погашение возможно в любой срок действия кредитного договора, при этом проценты будут начисляться на непогашенную часть кредита за фактическое время пользования кредитом.
Несмотря на отдельные примеры возможности досрочного возврата кредита без применения каких-либо штрафных санкций к заемщику, необходимо учитывать (как уже отмечалось ранее), что ипотечный кредитный договор - договор потребительского кредитования.
В связи с необходимостью повышенной защиты прав потребителей по ипотечному кредитному договору, учитывая его правовую природу, необходимо установить безусловное право заемщика на досрочный возврат полученного кредита без согласия банка и без уплаты ему каких-либо сумм (договорной неустойки, возмещения неполученных доходов, процентов и т.п.). Данное право заемщика должно быть предусмотрено нормой в законодательстве, что, соответственно, требует внесения изменений в действующее законодательство.
С другой стороны, кредитор по кредитному договору вправе в определенных случаях потребовать от заемщика досрочного возврата оставшейся на момент требования суммы кредита вместе с причитающимися процентами. По общему правилу в соответствии с ГК РФ такое требование может быть выдвинуто к заемщику в случаях:
- если в кредитном договоре предусмотрено, что кредит возвращается по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока возврата очередной части кредита (п. 2 ст. 811 ГК РФ);
- в случае невыполнения заемщиком условия договора о целевом использовании суммы кредита либо при необеспечении кредитору возможности осуществления контроля за целевым использованием суммы займа (ст. 814 ГК РФ);
- при невыполнении заемщиком предусмотренных договором обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает (ст. 813 ГК РФ).
Обычный кредитный договор вступает в силу с момента его подписания сторонами, но проценты за пользование кредитными средствами начисляются с момента фактического поступления денежных средств в распоряжение заемщика, что вытекает из абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ, так как согласно этому положению кредитный договор считается заключенным с момента передачи денег. Таким образом, с момента передачи денег заемщику возникает его обязанность уплачивать их в размере и порядке, определенных договором, а у кредитора появляется право требовать их добросовестной уплаты.
Однако, учитывая специфику ипотечного кредитного договора, существенным условием которого является установление ипотеки жилого помещения в качестве обеспечения по нему, позволяющей кредитору участвовать в рефинансировании выданных ипотечных кредитов, как отмечалось ранее, моментом вступления в силу кредитного договора следует считать регистрацию ипотеки жилого помещения заемщиком в пользу кредитора.
Проценты по кредиту
Уплата процентов заемщиком за пользование кредитом производится в размерах, установленных самим кредитным договором, при этом кредитор по общему правилу, предусмотренному Законом "О банках и банковской деятельности", не вправе изменять их величину в одностороннем порядке в течение срока кредитного договора, если в самом договоре стороны не предусмотрели иное.
Подтверждением этого же правила служит норма п. 1 ст. 450 ГК РФ, согласно которой основанием для изменения договора может быть соглашение сторон. В стандартах АИЖК один из пунктов кредитного договора звучит следующим образом: "Кредитор вправе самостоятельно, в одностороннем порядке, изменить размер процентной ставки в сторону уменьшения, о чем в письменной форме уведомляет заемщика" <1>.
--------------------------------
<1> Согласно сведениям официального сайта АИЖК (дата посещения - 01.10.2006).
Предусмотренное нормами законов соглашение сторон подтверждается не односторонним письменным уведомлением, а волеизъявлением обеих сторон договора. Иными словами, письменное уведомление банка об изменении размера процентов (безотносительно в сторону их увеличения или уменьшения) не может рассматриваться как законное изменение условий кредитного договора. Таким образом, право кредитора изменять размер процентов за пользование кредитом должно основываться на письменном согласии заемщика с таким изменением. При отсутствии такого согласия кредитор не вправе в одностороннем порядке изменять условия кредитного договора относительно размера процентов за пользование кредитом, так как это противоречит п. 1 ст. 450 ГК РФ.
В настоящее время, как правило, при кредитовании граждан банки устанавливают фиксированный размер процентов, но оговаривают в договоре возможность изменения величины процентов в одностороннем порядке по инициативе банка. Однако в некоторых случаях, например при предоставлении ипотечного кредита, банки предлагают два варианта кредитного договора: с фиксированной процентной ставкой на весь срок пользования кредитом и более низкой процентной ставкой, но с правом банка ее изменять.
Например, по одной из ипотечных программ КБ ДельтаКредит предусматривается процентная ставка в зависимости от процентной ставки на международном межбанковском рынке депозитов LIBOR (London InterBank Offered Rate). Это усредненная процентная ставка, по которой банки занимают денежные средства друг у друга на Лондонском межбанковском рынке. Ставка LIBOR является наиболее распространенным "индексным" показателем краткосрочных процентных ставок во всем мире. LIBOR формируется на основе процентных ставок нескольких ведущих мировых банков. Среди них Banque Nationale de Paris (Франция), Deutsche Bank (Германия), National Westminster Bank (Великобритания), Morgan Guaranty Trust Company of New York (США), Bank of Tokyo (Япония).
Возможность одностороннего изменения процентной ставки по договору может быть также поставлена в зависимость от изменения, например, единой учетной ставки ЦБ РФ, других справочных межбанковских ставок, процентов по вкладам населения.
Относительно новой на сегодняшнем рынке стала межбанковская процентная ставка, привязанная к индексу MosPrime Rate (Moscow prime Offered Rate) - российскому аналогу LIBOR. Ставка MosPrime рассчитывается Национальной валютной ассоциацией (НВА) на основе ставок рублевых депозитов крупнейших банков. Список таких банков формируется Советом НВА. Сейчас в него входит восемь организаций: Банк ВТБ, Газпромбанк, Международный Московский Банк, Сбербанк, АБН АМРО Банк, ВестЛБ Восток, Ситибанк, Райффайзенбанк Австрия.
Однако ввиду ее относительно недолгого статистического наблюдения (с апреля 2005 г.) только несколько банков ставят в зависимость изменение своих процентных ставок от колебаний MosPrime. Это КБ ДельтаКредит и КИТ Финанс Инвестиционный банк. Несмотря на то что значение национального индекса MosPrime рассчитывается по показателям банковских ставок по депозитам, что, разумеется, не может не отразиться на заемщиках при ипотечном кредитовании, представляется в любом случае положительным результатом появление именно российского индекса, учитывающего и отражающего национальную ситуацию.
Применяя на практике кредитование жилищного строительства, кредитные организации до окончания строительства жилья и окончательного оформления права собственности заемщика применяют повышенную процентную ставку за пользование кредитом, так как в соответствии с п. 1 ст. 77 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" подобного рода жилые дома и квартиры считаются находящимися в залоге с момента государственной регистрации прав собственности заемщика на жилой дом или квартиру.
Как отмечено в Концепции развития, основная проблема для коммерческого банка, выдающего строительный кредит, - точно оценить вероятность реализации проекта, в частности уровень риска незавершения строительства в срок и риска, связанного с ликвидностью построенного дома.
Судебная практика также подтверждает, что возможность изменения размеров процентов по кредиту, предусматриваемая в договоре, должна быть связана с наступлением каких-либо событий и изменение должно быть доказано и обосновано банком.
Так, например, в одном из рассмотренных ВАС РФ дел кредитор требовал уплатить проценты в размере, превышающем установленный в договоре. В обоснование своих требований истец ссылался на то, что договором, заключенным между истцом и ответчиком, предусматривалось право банка изменить размер платы за пользование кредитом в одностороннем порядке в случае "изменения процентных ставок по решению Правительства или Центрального банка". Доказательств, подтверждающих изменение процентных ставок в определенном договором порядке, истец арбитражному суду не представил. С учетом этого обстоятельства в удовлетворении требований о взыскании платы за кредит в части, превышающей установленный договором размер, было отказано <1>.
--------------------------------
<1> Пункт 2 Информационного письма ВАС РФ от 26.01.1994 N ОЩ-7/ОП-48 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров" // Вестник ВАС РФ. 1994. N 3.
Учитывая кредитную историю заемщика, кредиторы намерены устанавливать различные процентные ставки за пользование кредитом. В связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях" формирование картотек кредитных историй содержит недостаточно полную информацию о заемщиках. Но по мере накопления соответствующего материала, при наличии сведений о ненадлежащем выполнении договорных обязательств заемщика в прошлом, кредиторы намерены применять к такому заемщику повышенную процентную ставку по кредитному договору, так называемую кредитную ответственность. Таким образом, Закон о кредитных историях создал правовую основу минимизации кредитных рисков <2>.
--------------------------------
<2> Викулин А.Ю., Панарина В.В. Так пишется история: Актуальный комментарий // Закон. 2005. N 9. С. 72 - 76; Сарнаков И.В. Кредитные истории как способ минимизации кредитных рисков // Финансовое право. 2005. N 12. С. 40 - 43.
Возврат кредита
Надлежащим исполнением обязательства заемщика по возврату полученного кредита будет считаться платеж соответствующей суммы банку.
По общему правилу местом исполнения денежного обязательства согласно ст. 316 ГК РФ, если место исполнения не определено законом, иными правовыми актами или договором, не явствует из обычаев делового оборота или существа обязательства, исполнение должно быть произведено по месту жительства кредитора в момент возникновения обязательства, а если кредитором является юридическое лицо - по месту его нахождения в момент возникновения обязательства. Если кредитор к моменту исполнения обязательства изменил место жительства или место нахождения и известил об этом должника - по новому месту жительства или нахождения кредитора с отнесением на счет кредитора расходов, связанных с переменой места исполнения.
Таким образом, в случае если должник - физическое лицо, то денежное обязательство будет считаться надлежаще исполненным с момента передачи им денег кассиру банка.
Если должник - юридическое лицо либо должник - физическое лицо возвращает сумму кредита в безналичном порядке, то в соответствии со ст. 810 ГК РФ, учитывая положения п. 2 ст. 819 ГК РФ, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет, если иное не предусмотрено договором займа либо кредита.
До вступления в силу ГК РФ ВАС РФ исходил из того, что обязательство считается надлежаще исполненным в момент поступления средств на счет кредитора, если иное не предусмотрено договором, и кредитор вправе требовать от заемщика уплаты процентов за пользование средствами за период после их списания со счета должника до поступления на счет кредитора <1>.
--------------------------------
<1> Пункт 3 Информационного письма ВАС РФ от 26.01.1994 N ОЩ-7/ОП-48 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров" // Вестник ВАС РФ. 1994. N 3.
Начисление процентов за пользование кредитом установлено в Положении ЦБ РФ от 26.06.1998 N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" <2>, п. 3.9 которого предусмотрено, что начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора.
--------------------------------
<2> Вестник Банка России. 1998. N N 53 - 54, 61.
Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
Таким образом, несмотря на указание в договоре процентной ставки в "годовых", фактически уплата процентов производится за конкретное количество дней пользования кредитом. Несмотря на то что проценты за пользование кредитом начисляются каждый день, непосредственно их уплата либо получение производятся в сроки, предусмотренные соответствующим договором (п. 3.4 Положения N 39-П).
Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня (п. 3.5 Положения N 39-П). Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.
Следует также отметить, что согласно ст. 813 ГК РФ в целях снижения риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанности заемщика по возврату кредита и уплаты соответствующей суммы процентов в кредитный договор могут включаться также иные способы обеспечения кредита, кроме залога. Например, такие как поручительство, банковская гарантия, удержание.
Е.В.Дударева Начальник Юридического отдела
Институт проблем информатики РАН
Подписано в печать 01.08.2007
Источник публикации: "Юридическая работа в кредитной организации", 2007, N 3
